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在出租商铺的时候,一般需要了解需要收入和支出的费用。身为商铺的所有人,一般在出租的时候不是只收租金的,而且需要缴纳商铺出租税费的,下面就和小编一起来了解一下商铺出租税费规定,顺便来说说商铺出租税费怎么算以及商铺卖100万缴多少税,感兴趣的朋友一起来看看吧。
一、商铺出租税费规定
1、营业税规定
根据商铺出租税费规定,一般会按照租金收入交纳5%的营业税;按营业税额的7%交城维税,按营业税额的3%交费附加;地方附加2%(这个各地可能会有差别)。
2、房产税规定
一般是按照租金收入交纳12%的房产税;按照房屋合同所记载的租金的金额交纳千分之一的印花税,根据现行的房产税规定,房屋出租,按租金收入的12%计征房产税;同时该租金收入属营业税应税收入,按5%交纳营业税。
3、附加税规定
营业税的附加税包括城建税和费附加、地方附加。据现行的城市维护建设税法,纳税人所在地为市区的,为7%。
4、法律规定
根据国务院令第448号《国务院关于修改〈征收费附加的暂行规定〉的决定》:自2005年10月1日起,费附加,以各单位和个人实际缴纳的税、营业税、消费税的税额为计征依据,费附加率为3%,分别与税、营业税、消费税同时缴纳。
二、商铺出租税费怎么算
商铺出租税费怎么算?商铺出租税费主要包括营业税、个人所得税、房产税、城镇土地使用税等等,以下是详细介绍。
1、营业税
月租金收入不足20000元的,免征营业税;月租金收入超过20000元的,按“服务业-业”依5%的,缴纳营业税(同时缴纳城建税、费附加、防洪费和地方附加)。
2、个人所得税
按“财产所得”每次收入不超过4000元的,减除费用800元;4000元以上的,减除20%费用,其余额为应纳税所得额,依10%的计算缴纳个人所得税。
取得的财产收入,在计算缴纳个人所得税时,应依次扣除以下费用:财产过程中缴纳的税费;由纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用;税法规定的费用扣除标准。
3、房产税
按租金收入12%征收房产税;印花税:按金额千分之一缴纳印花税,税额不足一元的按一元计算。
4、城镇土地使用税
以土地使用证确认的面积为计税依据。尚未核发土地使用证或实际占用面积超过土地使用证确认面积的,纳税人应据实申报,地方税务部门核实计税。
三、商铺卖100万缴多少税
商铺卖100万缴多少税?在出售商铺的时候,若是获得100万的钱,则需要缴纳许多税费,以下是具体的税费介绍。
1、房地产交易手续费3元/平方米。
2、印花税:房屋产价的0.05%.
3、土地:
(1)可提供上手购房的,土地=【转让收入-上手价(每年加计5%)-有关税金】×适用。
(2)不能提供上手购房的,土地=(转让收入-转让收入×90%)×30%
4、个人所得税:
实征收为(转让收入-房产原值-合理费用)×20%,核定征收为转让收入×7.5%×20%转让收入-房产原值-合理费用相当于个人净收入。
5、营业税及附加税:
(1)可提供上手购房的,为(转让收入-上手价)×5.5%
(2)不能提供上手的,为转让收入×5.5%
(3)税费为差额的5.56%
6、土地出让金:
商业用途用房,按其网格点基准地价的35%计收;商业路线价区段路的商业临街宗地,加收路线价的10%;办公用途用房按其网格点基准地价的30%计收。
7、土地出让金契税:
按本次征收土地出让金价款的3%征收。
(注:以上数据均来源于网络,仅供参考,还以实际费用为准)
以上就是关于商铺出租税费规定,商铺出租税费怎么算,商铺卖100万缴多少税的相关内容,希望能对大家有帮助!
现在很多人都会通过商铺,以倒卖的来赚取差价。但是在真正卖商铺的时候会都发现很难成交。那么二手商铺为什么难成交?这里面的秘密很多人都不知道。今天小编就为大家详细介绍,看看二手商铺过户费太高了是真的吗?以及二手商铺买卖避税方法,感兴趣的朋友一起来看看吧!
一、二手商铺为什么难成交
很多人买商铺都会选择一手商铺而放弃二手商铺,导致二手商铺成交量有限。但是二手商铺的优势很明显,比如说周边配套相对成熟,二手商铺可以“前人种树,后人乘凉”,那么二手商铺为什么难成交?这主要涉及到以下几个方面。
1、过户税费太高
相比较一手商铺,二手商铺在过户的时候会产生比较高昂的税费,这笔钱需要买卖双方共同承担。较大额度的费用主要包括:个税为20%,土地为差价的30%或者总价的3%。很多人会将二手商铺和二手住宅相比较,从而发现二手住宅贩卖会更,因为中间的过户税费比较低。
2、贷款额度低
现如今一二线城市寸土寸金,想要在该城市购买一个商铺,一次性全款是很难的,因此贷款成了不二选择。而购买二手商铺贷款额度即为50%,相比较二手房贷款额度能够高达80%,商铺的购买就显得尤为困难,因此二手商铺难成交。
3、空置率越来越高
商铺的空置和地段确实有着不小的关系,对于一些人口密度比较小的地段,商铺的空置率也就会很高,因此者需要谨慎购买商铺,这也是二手商铺不好卖的原因。
二、二手商铺过户费太高了
相比较二手房的过户费,大家不难发现,二手商铺过户费太高了,这令很多者望而却步。接下来我们一起来看看二手商铺过户费包括哪些,是不是真的太高了?
1、买家支付的税费:
(1)房地产交易手续费:3元/平方米。
(2)房屋登记费:550元/本(每增加一本证书按每本10元收取工本费)。
(3)权证印花税:5元/本。
(4)印花税:房屋产价的0.05%。
(5)契税:交易价(或评估价)×3%。
2、卖家支付的税费:卖家出售的时候,商铺不论年限,都要交纳以下几种税费:
(1)房地产交易手续费3元/平方米。
(2)印花税:房屋产价的0.05%。
(3)土地:
A、可提供上手购房的,土地=[转让收入-上手价(每年加计5%)-有关税金]×适用。
B、不能提供上手购房的,土地=(转让收入-转让收入×90%)×30%。
(4)个人所得税:据实征收为(转让收入-房产原值-合理费用)×20%,核定征收为转让收入×7.5%×20%。 转让收入-房产原值-合理费用相当于个人净收入。
(5)营业税及附加税:
A、可提供上手购房的,为(转让收入-上手价)×5.5%。
B、不能提供上手的,为转让收入×5.5%。
C、税费为差额的5.56%
(6)土地出让金:商业用途用房,按其网格点基准地价的35%计收;商业路线价区段路的商业临街宗地,加收路线价的10%;办公用途用房按其网格点基准地价的30%计收。
(7)土地出让金契税:按本次征收土地出让金价款的3%征收。
三、二手商铺买卖避税方法
其实在买卖二手房的时候,可以通过合理的方法来避税,减轻财产的损失,具体方法如下:
1、通过延期交易的来实现二手商铺买卖避税
二手商铺买卖避税方法中比较好的一个方法,就是直接去通过延期交易的来进行合理的避税,这种方法在一定程度上降低相关的纳税压力,效果比较明显。
2、做低合同价
做低合同价是二手商铺买卖中比较常见的避税,比如一套商铺的成交价格为60万元,买卖双方私下协商签署协议后,递交给房管局的过户价则是以40万元成交。这样剩余20万元所产生的税费就可以轻易地避掉了。
3、寻找税收洼地
如果二手商铺买卖找不到合适的方法去进行避税,可以选择一个比较不错的税收洼地,这样就能很好地避税了。
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